| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Тульчинське автотранспортне пiдприємство 10557 було засноване у 1924 роцi. Перетворене у вiдкрите акцiонерне товариство "Тульчинське АТП 10557" вiдповiдно до наказу №1 вiд 04.02.1997 року регiонального вiддлення Фонду Державного майна України по Вiнницькiй областi. У звiтному перiодi злиття, подiлу, приєднання, перетворення чи видiлу на пiдприємствi не вiдбувалося. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
До органiзацiйної структури входять такi пiдроздiли:
1.Колонна автомобiлiв;
2.Ремонтна майстерня
Колонна спецiалiзiється на перевезеннi вантажiв та наданнi послуг пiдприємствам i населенню. До складу колонни входять 31 автомобiль, з яких КамАз - 29 аIм; ЗИЛ-130 - 1 аIм; ГАЗ-53 - 1 аIм. ВАТ "Тульчинське АТП 10557" не має дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв чи iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв. У звiтному перiодi не вiдбувалося змiн в органiзацiйнiй структурi товариства. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
У звiтному перiодi пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб не поступало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально-ордернiй формi, шляхом складання аналiтичних оборотно-сальдових вiдомостей. В перiодi, що перевiрявся Пiдприємство здiйснювало бухгалтерський облiк у вiдповiдностi з <Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй>, затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 року за №291. Бухгалтерський облiк проводиться з дотриманням П(С)БО та облiкової полiтики.
Данi бухгалтерських рахункiв спiвставленнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i балансi Пiдприємства.
Облiк основних засобiв Пiдприємства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 ( далi - П(С)БО 7 ), та наказу про облiкову полiтику Пiдприємства.
Амортизацiя основних засобiв, задiяних в роботi Пiдприємства, здiйснюється iз дотриманням принципу вiдповiдностi щомiсяця. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом, про що визначено в наказi про облiкову полiтику Пiдприємства, враховуючи строки корисного використання.
Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 <Основнi засоби> та Положенню про бухгалтерський облiк Пiдприємства.
Облiк запасiв Пiдприємство здiйснює вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси>. В бухгалтерському облiку запаси класифiкують на такi групи: основнi та допомiжнi матерiали, малоцiннi та швидкозношуванi предмети та iншi матерiальнi цiнностi. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс Пiдприємства за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9 <Запаси>.
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами Товариства та затвердженi в установленому порядку. При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi їх оцiнка здiйснюється вiдповiдно до облiкової полiтики, за методом ФIФО, тобто базується на припущеннi, що запаси використовуються у тiй послiдовностi, у якiй вони надходили на Пiдприємство (вiдображенi у бухгалтерському облiку), тобто запаси, якi першими вiдпускаються у виробництво (продаж та iнше вибуття), оцiнюються за собiвартiстю перших за часом надходження запасiв.
Активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, або нормального операцiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визнаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП) та облiковуються Товариством на рахунку 22 <Малоцiннi та швидкозношуванi предмети >.
Вiдповiдно до вимог п. 23 П(С)БО 9 <Запаси>, вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв (списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами Пiдприємства протягом строку їх фактичного використання. Вибуття матерiалiв та МШП проводилося згiдно з затвердженими актами списання матерiальних запасiв.
Обсяг розкриття iнформацiї вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 <Запаси>.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги, згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> вiдображається за первiсною вартiстю.
Згiдно Положення (Стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання>, до поточних зобов'язань на Пiдприємствi вiдносять:
· Розрахунки по заробiтнiй платi ;
· заборгованiсть по розрахунках з бюджетом ;
· Розрахунки по пенсiйному та соцiальному страхуванню ;
· Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги ;
· Аванси одержанi Товариством станом на 31.12.2011 року
· Iншi поточнi зобов'язання
·
Облiк реалiзацiї готової продукцiї, товарiв, послуг здiйснюється згiдно Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку 15 <Доходи>. Реалiзацiя здiйснюється по методу нарахування.
Чистий прибуток отриманий по дiйсних операцiях, в ходi звичайної дiяльностi, вiрно вiдображений з точки зору рахунку, суми i перiоду. Вiдображений дохiд у <Звiтi про фiнансовi результати>, включає виписанi накладнi на вiрну суму за вiдвантажену продукцiю, а також виставленi рахунки за наданi послуги i певним чином вiдображенi з точки зору суми i перiоду. Витрати дiйснi i певним чином, вiдповiдно до П(С)БО 16 <Витрати>, класифiкованi та вiдображенi з точки зору суми i перiоду. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звiт незалежного аудитора)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ВIДКРИТОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"ТУЛЬЧИНСЬКЕ АТП-10557" ЗА 2011 Р.
ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ ТА УМОВИ ДОГОВОРУ ПРО ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ.
Аудиторська перевiрка фiнансової звiтностi вiдкритого акцiонерного товариства "Тульчинське АТП-10557" (надалi пiдприємство) станом на 31.12.2011 р. проводилася вiдповiдно договору на проведення аудиту № 53 вiд 5.04.2012 р. аудиторською фiрмою "Укртрансаудит" код за ЄДРПОУ 21520330, свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi №0073 вiд 26.01.2001 р., продовжене Аудиторською палатою України та чинне до 30.11.2015 р., сертифiкат аудитора серiї А-000254, виданий 17.02.1994 р. та чинний до 31.01.2013 р.(дiю сертифiката аудитора продовжено Аудиторською палатою України 31.01.2008 р., рiшення № 1861) аудитор Фiца В.Г. Дата початку та закiнчення проведених робiт: 5-9 квiтня 2012 року .
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО.
Найменування пiдприємства - ВАТ "Тульчинське АТП-10557".
Код ЕДРПОУ - 05460953.
Юридична адреса та мiсце знаходження - м.Тульчин,вул. Ленiна № 61; т.(235)2-26-67.
Органiзацiйно-правова форма - Вiдкрите акцiонерне товариство.
№ свiдоцтва про державну реєстрацiю i дата видачi - серiя АОО № 828725 вiд 12.05.1997 р.
Орган, що видав свiдоцтво - Тульчинська райдержадмiнiстрацiя.
Основнi види дiяльностi - 60.24.0- дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту.
Банкiвськi реквiзити - Вiнницька фiлiя КБ "Приватбанк", рIр 26007425583001, МФО302689.
ПЕРЕЛIК ПЕРЕВIРЕНИХ ФIНАНСОВИХ ЗВIТIВ, ОПИС РОБОТИ, ВИКОНАНОЇ АУДИТОРОМ.
Для проведення перевiрки були використанi засновницькi документи, галузевi положення, звiтнi форми, наказ пiдприємства про облiкову полiтику у 2011 р. Перевiрена достовiрнiсть фiнансової iнформацiї за 2011 р, яка вiдображена в наступнiй фiнансовiй звiтностi: "Баланс", "Звiт про фiнансовi результати ", "Звiт про рух грошових коштiв", "Звiт про власний капiтал", "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi" .
ОПИС АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВIРКИ: аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р. Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2011 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2011 р., регiстри бухгалтерського облiку. Обрана акцiонерним товариством облiкова полiтика протягом перiоду, що перевiряється не змiнювалася, данi фiнансової звiтностi вiдповiдають показникам бухгалтерських регiстрiв та головнiй книзi . Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень.
ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ПIДПРИЄМСТВА ТА ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЩОДО IДЕНТИФIКАЦIЇ ТА ОЦIНКИ РИЗИКIВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI.
Вiдповiдальнiсть стосовно зазначеної фiнансової звiтностi несе керiвництво акцiонерного товариства. Вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування облiкової полiтики та облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Проведення аудиту було спрямоване на висловлення думки незалежними аудиторами стосовно фiнансової звiтностi пiдприємства та одержання пiдтверджень вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Вiдповiдальнiсть аудитора є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. При перевiрцi аудитор оцiнював ризики суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства (МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi>), оцiнював вiдповiднiсть обраної пiдприємством облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом .
МОДИФIКОВАНА АУДИТОРСЬКА ДУМКА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ПIДПРИЄМСТВА ЗА 2011 РIК. У зв'язку iз тим, що перевiрка проведена вибiрковим методом та враховуючи те, що аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, можливi вiдхилення в показниках фiнансової звiтностi. Виконуючи можливi альтернативнi процедури пiд час перевiрки пiдтверджуємо, що показники повного комплекту фiнансової звiтностi за 2011 року вiдповiдають керiвним документам бухгалтерського облiку складенi правильно згiдно Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.1999р. №996 та нацiональних П(С)БО. При розкриттi фiнансової iнформацiї управлiнським персоналом використовувалось припущення щодо безперервностi дiяльностi акцiонерного товариства, що вiдповiдає вимогам МСА 570 <Безперервнiсть>. Висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансовi звiти пiдприємства справедливо та достовiрно вiдображають iнформацiю про фiнансовий стан та вiдповiдають облiковiй полiтицi акцiонерного товариства , Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку .
НОРМАТИВНI ДОКУМЕНТИ, ЗГIДНО ЯКИХ ПРОВЕДЕНО АУДИТОРСЬКУ ПЕРЕВIРКУ.
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту 700 <Формування думки та надання звiту щодо фiнансовоi звiтностi >, 705 <>Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>, 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>. При перевiрцi аудитор оцiнював вiдповiднiсть фiнансовоi звiтностi пiдприємства вимогам нацiональних положень (стандартiв ) бухгалтерського облiку № 1 " Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi ", №2 " Баланс ", №3 " Звiт про фiнансовi результати ", iнших положень (стандартiв) бухгалтерського облiку . Вивчення i оцiнку фiнансовоi звiтностi пiдприємства проведено згiдно Мiжнародних стандартiв аудиту № 700,701,720 та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацii емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевоi позики), якi затвердженнi рiшшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011 р.
СТАН БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ ТА ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПIДПРИЄМСТВА.
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально-ордернiй формi iз заповненням книги журнал-головна i вiдповiдає вимогам Закону України вiд 16.07.1999 р. "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi. Пiдприємством на протязi 2011 року застосовувався "План рахункiв бухгалтерського облiку , активiв, капiталу, зобов'язань та господарчих операцiй пiдприємств та органiзацiй ", затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 291 вiд 30.11.99 р. i зареєстрований в Мiнiстерствi юстицiї України 21 грудня 1999 року за № 892I4185. Звiтнiсть пiдприємства складена вiдповiдно до вимог нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 1 "3агальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.99 р. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi товариства є нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку , внутрiшнi накази та положення пiдприємства. Органiзацiя бухгалтерського облiку вiдповiдає вимогам Закону України " Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996 вiд 16.07.99 р.
ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700
1)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ЗА ВИДАМИ АКТИВIВ ВIДПОВIДНО ДО НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Облiк касових операцiй ведеться згiдно Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi України, затвердженного постановою Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 р. № 637.
Встановлений лiмiт залишку каси пiдприємство дотримувалося. Аналiтичний облiк операцiй на розрахунковому рахунку вiдповiдає даним виписок iз банкiвських рахункiв..
Первинна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 р. складає 4892 тис. грн.
i вiдповiдає даним синтетичного та аналiтичного облiку. Знос основних фондiв складає 3364 тис. грн. Облiк основних фондiв вiдповiдає чинному законодавству.
Нарахування зносу (амортизацii) основних фондiв протягом 2011 року проводиться у вiдповiдностi iз П(С)БО № 7 "Основнi засоби".
Iнвентарiзацiя основних фондiв, товарно-матерiальних цiностей проведена у вiдповiдностi з Iнструкцiєю з iнвентарiзацiї основних фондiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiностей, грошових коштiв i документiв, розрахункiв та iнших статей балансу, яка затверджена наказом Мiнiстерства фiнансiв Украiни вiд 11.08.1994 р. № 69 iз змiнами внесеними згiдно наказiв Мiнiстерства фiнансiв № 268 вiд 5.12.1997 р. та № 115 вiд 26.05.2000 р. Аудитор не спостерiгав за проведенням iнвентаризацii товариства, тому що ця дата передувала початку проведення аудиторськоi перевiрки. Через характер облiкових запасiв товариства пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур не було можливостi. Облiк виробничих запасiв на пiдприємствi ведеться згiдно вимог П(С)БО №9 "Запаси". Згiдно балансу станом на 31.12.2011 року виробничi запаси склали 117 тис. грн
Довгостроковоi дебiторськоi заборгованостi на пiдприємствi немає. Поточна дебiторська заборгованiсть по чистiй реалiзацiйнiй вартостi склала станом на 31.12.2011 р. 114 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв згiдно П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть" станом на 31.12. 2011 р. не нараховувався.
Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту № 700,701,720 пiдтверджуємо, що бухгалтерський облiк товарно-матерiальних цiностей, палива, запчастин необоротних матерiальних активiв, нарахування зносу МБП ведеться згiдно вимог чинного законодавства України.
2)РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО РЕАЛЬНIСТЬ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ЕМIТЕНТА ВIДПОВIДНО ДО ВСТАНОВЛЕНИХ НОРМАТИВIВ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ.
Зобов'язання емiтента станом на 31 грудня 2011 року складають:
· Довгостроковi зобов'язання - 0 тис. грн;
· Поточнi зобов'язання - 196 тис. грн. в тому числi заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 55 тис. грн., з бюджетом - 70 тис. грн.
· З оплати працi - 40 тис. грн. та iншi. Iнвентаризацiя зобов'язань за звiтний перiод проведена згiдно чинного законодавства. Облiк зобов'язань вiдповiдає вимогам П(С)БО №11" Зобов'язання".
3) РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦII ПРО ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ , ЙОГО СТРУКТУРА, ВIДПОВIДНIСТЬ ОБЛIКУ ВИМОГАМ НАЦIОНАЛЬНИХ СТАНДАРТIВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛIКУ , СПЛАТА АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ СТАТУТНОГО ФОНДУ.
Статутний фонд пiдприємства складає 497170 грн., який оплачений повнiстю i своєчасно в порядку i засобами передбаченими установчими документами та чинним законодавством. Структура статутного фонду складає 1988680 штук акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн. Аналiтичний облiк по рахунку 40 "Статутний фонд" пiдприємство проводить згiдно чинного законодавства.
Згiдно балансу станом на 31.12.2011 р. iнший додатковий капiтал пiдприємства складає 1358 тис. грн. , непокритий збиток - 87 тис. грн. Резервний капiтал в 2011 р. не нарахований у звязку з непокритими збитками минулих рокiв. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам П(С)БО №5 "Звiт про власний капiтал".
4) РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ ПIДПРИЄМСТВА.
Виручка вiд реалiзацiї продукцiї, робiт, послуг за 2011 р. склала 7926 тис. грн., матерiальнi витрати - 4198 тис. грн., витрати на оплату працi - 919 тис. грн. За звiтний перiод пiдприємством отриманий чистий прибуток в сумi 307 тис. грн., який привiв до зменшення суми непокритих збиткiв минулих рокiв. Непокритий збиток станом на 31.12.2011 р. складає 87 тис. грн. Облiк фiнансових результатiв вiдповiдає вимогам П(С)БО №3"Звiт про фiнансовi результати", № 11 "Дохiд", № 16 "Витрати".
ВIДПОВIДНIСТЬ ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА УКРАIНИ.
Чистi активи пiдприємства визначенi вiдповiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих ативiв акцiонерних товариств, якi затвердженi рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11 .2004 р. i складають станом на 31.12.2011 р. 1768 тис.грн.
Вартiсть чистих активiв перевищує розмiр статутного капiталу акцiонерного товариства, що узгоджується з положенням статтi 155 Цивiльного кодексу Украiни
СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ ( В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ).
Корпоративне управлiння на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимого чинного законодавства Украiни та Статуту акцiонерного товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв. Вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>, в акцiонерному товариствi обрана ревiзiйна комiсiя (ревiзор ), яка проводить перевiрку фiнансово-господарськоi дiяльностi пiдприємства по результатам фiнансового року.
ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ.
Виконання значних правочинiв (10 та бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) аудиторською перевiркою не виявлено.
IНФОРМАЦIЯ ПРО ДII, ЯКI МОЖУТЬ ВПЛИНУТИ НА ФIНАСОВО-ГОСПОДАСЬКИЙ СТАН ПIДПРИЄМСТВА ТА ПРИВЕСТИ ДО ЗНАЧНОI ЗМIНИ ВАРТОСТI ЦIННИХ ПАПЕРIВ.
На пiдставi iнформацii, яка отримана аудитором з незалежних джерел , протягом звiтного року на пiдприємствi вiдбувались подii , якi передбаченi частиною 1 статтi 41 Закону Украiни "Про цiннi папери та фондовий ринок ": 1) змiни в складi посадових осiб емiтента. Згiдно наказу пiдприємства вiд 29.07.2011 р. звiльнено головного бухгалтера Зiнченко Л.В., головним бухгалтером призначено Мензул О.С.
АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ ТА ПОКАЗНИКIВ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТI
ВАТ "ТУЛЬЧИНСЬКЕ АТП 10557".
Аудиторська перевiрка фiнансової дiяльностi та реальностi даних звiтностi за 2011 рiк показує, що фiнансовiй стан пiдприємства характеризується рядом показникiв таких як:
1. коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, що показує частину короткострокових зобов'язань, якi можуть бути термiново покритi коштами на рахунку в банку i розраховується як вiдношення грошових коштiв та iх еквiвалентiв до суми поточних зобов'язань:
К1=0,096; за 2010 рiк К1=0,03;
Оптимальне значення К1=0,2-0,5
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення зобов'язань i становить:
К2=1.29; за 2010 рiк К2=0,81;
Оптимальне значення К2=1.0-2.0
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення залучених i власних коштiв i розраховується як вiдношення власного капiталу пiдприємства до валюти балансу:
К3=0.9; за 2010 рiк К3=0,86;
Оптимальне значення К3=0,2-0,5
4. Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв та становить:
К4=9,0; за 2010 рiк К4=6,4. Оптимальне значення К4 =1.0 i бiльше.
5. Рентабельнiсть активiв розраховується як вiдношення чистого прибутку пiдприємства до валюти балансу та складає:
К5=0,16; за 2010 рiк К5= 0,03.
Проведений аналiз свiдчить про те, що у пiдприємсва коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi не вiдповiдає оптимальному значенню цього показника, що не дає можливiсть товариству в необхiдний час погасити своi поточнi зобов'язання грошовими коштами, але при мобiлiзацiї всiх оборотних активiв можлива оплата заборгованостi. Рiвень фiнансової стiйкостi вiд зовнiшнiх джерел фiнансування знаходяться в межах встановлених нормативiв. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом показує з якою кратнiстю акцiонерне товариство здатне виконати довгостроковi та поточнi зобовязання за допомогою власного капiталу. Нормативний розмiр його має складати бiльше нiж 1,0. Власний капiтал забезпечує погашення поточних та довгострокових зобовязань.
ВИСНОВОК.
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720, враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом та аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть ВАТ справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства та Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України.
Генеральний директор
Фiрми "Укртрансаудит"
Iсертифiкат серiї А-0254I IФiца В.Г.I |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основним видом дiяльностi є виконання послуг по перевезенню вантажiв, що займає 100 вiдсоткiв вiд загального обсягу чистого доходу вiд надання послуг. Найдорожчою статтею витрат на пiдприємствi є витрати на придбання палива, якi становлять 50% вiд загальних витрат. Основними клiєнтами ВАТ є: ПАТ "Бершадь-молоко", ТОВ "Крижопiльський сирзавод"; Агрокомплекс "Зелена долина".
Дiяльнiсть товариства залежить вiд того, як спрацюють виробничi галузi - основнi споживачi транспорту як сфери платоспроможностi клiєнтiв. На розвиток галузi впливає те, що основнi клiєнти створюють власнi траспортнi пiдроздiли, вiдмовляючись вiд послуг АТП. Основним конкурентом по перевезенню вантажiв є ПАТ "Гайсинське АТП 10562" та автомобiлi приватного транспорту, так як вартiсть послуг, що ними надаються - нижча вiд встановлених цiн на ВАТ "Тульчинське АТП 10557". Через недостатнiсть обiгових коштiв пiдприємство не бачить перспектив розвитку та надання послуг i не може проводити заходи по захисту своєї дiяльностi та розширенню ринкiв збуту. Вiд сезонних змiн дiяльнiсть товариства не залежить.Кiлькiсть постачальникiв за основними видами матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання складає 3 юридичнi особи. Пiдприємство працює з використанням паливно-мастильних матерiалiв, сировина в роботi не використовується. Цiни на паливно-мастильнi матерiали постiйно зростають. Нових технологiй та послуг на пiдпрємствi не впроваджується, положення на ринку нестабiльне. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi 5 рокiв товариством було придбано активiв на суму 436,3 тис.грн (транспортнi засоби), значного вiдчуження активiв не було.
Значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю товариство найближчим часом не планує. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Первинна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 року склала 4892 тис.грн. Знос основних засобiв станом на 31.12.2011 року складає 3364 тис.грн. Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2011 складає 68,77 %.Дооцiнка основних засобiв у звiтному перiодi не проводилась. Всi основнi засоби товариства знаходяться за мiсцем розташування товаритства. Володiння основними засобами здiйснюється на постiйнiй основi. У звiтному перiодi Емiтентом надавалися в оренду адмiнпримiщення. Вiд оренди отримано прибутку на суму 33000 грн. Договори на оренду складаються один раз на рiк. Всi основнi засоби використовуються за своїм призначенням. Виробничi потужностi задiянi повнiстю. Екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв у пiдприємства немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Пiдприємство несе значнi витрати на придбання запасних частин, оскiльки автомобiлям, що обслуговують клiєнтiв в середньому бiльше 16-ти рокiв та на накладнi витрати, що включають витрати на електроенергiю, теплопостачання, податок на транспорт, податок на землю. Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень висока. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом звiтного перiоду на ВАТ "Тульчинське АТП 10557" штрафiв за порушення чинного законодавства не накладалося. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Пiдприємство працює за принципом госпрозрахунку, самофiнансування та самоокупностi. Для поточних потреб робочого капiталу недостатньо.
Шляхи покращення лiквiдностi емiтентом не визначенi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
У 2011 роцi товариством укладено 15 договорiв. Укладених але невиконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду Емiтент не має. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Емiтент не планує розширювати виробництво, проводити реконструкцiю в найближчий перiод.На дiяльнiсть емiтента негативно впливає застарiлий парк автомобiлiв та несвоєчаснiсть сплати за послуги клiєнтiв. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Емiтент не займався дослiдженнями та розробками у звiтному перiодi. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Емiент та його посадовi особи не виступали у звiтному перiодi стороною у судових справах. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Вартiсть Основних засобiв по залишковiй вартостi за останнi 5 рокiв збiльшилася на 234 тис.грн; 2007 роцi - 1294 тис.грн; у 2008 роцi - 1353 тис.грн; у 2009 роцi 1375 тис.грн у 2010 роцi 1335 тис.грн. у 2011 роцi 1528 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи i послуги зменшилась на 75%: у 2007 роцi - 151 тис.грн; у 2008 роцi - 138 тис.грн. у 2009 роцi 80 тис.грн. у 2010 роцi - 117 тис.грн. у 2011 роцi 114 тис.грн.
Власний капiтал товариства за останнi 5 рокiв збiльшився на 350 тис.грн за рахунок зменшення непокритого збитку: у 2007 роцi - 1418 тис.грн; у 2008 роцi - 1425 тис.грн. у 2009 роцi - 1411 тис.грн. у 2010 роцi - 1461 тис.грн. у 2011 роцi 1768 тис.грн.
Довгостроковi зобов'язання зменшились : у 2007 роцi - 17 тис.грн; у 2008 роцi - немає; у 2009 роцi - немає у 2010 роцi - немає; у 2011 роцi немає.
Поточнi зобов'я зання: у 2007 роцi - 265 тис.грн; у 2008 роцi - 299 тис.грн; у 2009 роцi - 306 тис.грн. 2010 рiк - 228 тис.грн. 2011 рiк 196 тис.грн - зменшилися за рахунок зменшення кредиторської заборгованостi за товари, роботи i послуги, зменшення заборгованостi по заробiтнiй платi.
Фiнансовiй стан пiдприємства характеризується рядом показникiв таких як:
1.Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, що показує частину короткострокових зобов'язань, якi можуть бути термiново покритi коштами на рахунку в банку i розраховується як вiдношення грошових коштiв та iх еквiвалентiв до суми поточних зобов'язань:
2011 рiк К1= 0,096; 2010 рiк К1 = 0,03; 2009 рiк - К1=не розраховується; за 2008 рiк К1=0,1; за 2007 рiк К1 =0,007. Оптимальне значення К1=0,2-0,5.
2.Коефiцiєнт загальної лiквiдностi розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення зобов'язань i становить:
2011 рiк К2=1,29; 2010 рiк К2= 0.81; 2009 рiк К2=0.58; за 2008 рiк К2=0,59; за 2007 рiк К2 = 0,91. Оптимальне значення К2=1.0-2.0
3.Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення залучених i власних коштiв i розраховується як вiдношення власного капiталу пiдприємства до валюти балансу:
2011 рiк К3=0,9; 2010 рiк К3=0,86; 2009 рiк К3=0.82; за 2008 рiк К3=0,83; за 2007 рiк К3=0,83. Оптимальне значення К3=0,2-0,5
4. Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв та становить:
2011 рiк К4=9,0; 2010 рiк К4=6,4; 2009 рiк К4=4,6; за 2008 рiк К4=4,8. за 2007 рiк К4=5,03. Оптимальне значення К4 =1.0 i бiльше.
5. Рентабельнiсть активiв розраховується як вiдношення чистого прибутку пiдприємства до валюти балансу та складає: 2011 рiк К5=0,16; 2010 рiк К5=0,03; 2009 рiк К5=не розраховується; за 2008 рiк К5= 0.004. за 2007 рiк К5=0,04.
Проведений аналiз свiдчить про те, що у пiдприємства коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi не вiдповiдає оптимальному значенню показникiв, що не дає можливiсть товариству в необхiдний час погасити свої поточнi зобовязання грошовими коштами, але при мобiлiзацiї всiх оборотних активiв можлива оплата заборгованостi. Рiвень фiнансовоi стiйкостi вiд зовнiшнiх джерел фiнансування знаходяться в межах встановлених нормативiв.. Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом показує з якою кратнiстю акцiонерне товариство здатне виконати довгостроковi та поточнi зобовязання за допомогою власного капiталу. Нормативний розмiр його має складати бiльше нiж 1,0. Власний капiтал забезпечує погашення поточних та довгострокових зобов'язань. Таким чином, пiдприємством бажаних результатiв ще не досягнуто. |
|
Телефон: 
e-mail: